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Qué significa...?
Factor Group cuenta con el siguiente glosario para aclarar ciertos conceptos indispensables en el contexto del factoring. Haga clic en la letra del término que desee encontrar.
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Hay un total de 21 términos en el glosario.
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Anticipo
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Valor a girar al emisor por parte del factor. Suele estar entre el 80% y 90% del valor neto de la factura.
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Broker
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Es un distribuidor que actúa en un área o mercado plurinacional. Suele ser una especie de mayorista que consolida demanda a través de una gran red de compradores con los cuales trabaja y respecto de los cuales ordena sus pedidos.
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Carta de Crédito (L/C)
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Es un instrumento o medio de pago por el cual un Banco Emisor se compromete, por petición del importador, a pagarle al exportador una suma de dinero, previamente establecida, a cambio de que éste haga entrega de los documentos de embarque dentro de un período de tiempo dado. Es un documento expedido a favor de un vendedor, autorizando la presentación de giros que cubren el valor de los bienes despachados al comprador. Se rige por los requerimientos establecidos en el instrumento. Una carta de crédito proporciona así un medio de sustituir el crédito mercantil por el bancario y da al exportador seguridad de pago.
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Cesión de derechos económicos
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Acción jurídica por medio de la cual una empresa transfiere a un factor los derechos económicos derivados de un título valor o de un contrato.
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Cobranza Documentaria
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Este sistema consiste en el pago que se hace de una mercancía contra entrega de los documentos originales de embarque. El sistema constituye un sitio intermedio entre los pagos anticipados y directos de las cartas de crédito comerciales. La cobranza ofrece mayor plano de igualdad a las partes contratantes en cuanto a los riesgos que cada uno ha de soportar. Este sistema de pagos es un medio más favorable para el importador.
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Contratante
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Aquella persona jurídica que solicita formalmente la prestación de bienes o servicios de parte de otra persona natural o jurídica, suscribiendo un documento legal en el que se establecen las condiciones.
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Contratista
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Aquella persona jurídica que suministra formalmente la prestación de bienes o servicios a otra persona natural o jurídica, suscribiendo un documento legal en el que se establecen las condiciones.
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Cuenta de Compensación
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Es una cuenta corriente abierta en un banco en el exterior por intermedio de la cual se canalizan flujos de divisas de obligatoria canalización y del mercado libre cuando se estime necesario. Los residentes en el país que utilicen cuentas corrientes en el exterior para operaciones que deban canalizarse a través del mercado cambiario deben registrarlas directamente en el Banco de la República bajo la modalidad de cuentas corrientes de compensación, a más tardar dentro del mes siguiente a la fecha de su apertura.
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Divisa
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Medio de pago internacional representado por una moneda extranjera emergente de los créditos que un país tiene contra otro por el suministro de mercancías, capitales o servicios.
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Emisor
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Quien expide la factura
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Endoso de factura
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Mecanismo mediante el cual el emisor de una factura cede los derechos económicos de la misma a un tercero, quien recibirá el dinero que el pagador deba cancelar por los servicios prestados o los bienes recibidos. Se realiza por medio de un sello (o leyenda) que se imprime en todos los ejemplares de la factura, firmado por el representante legal del emisor.
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Excedente
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Diferencia entre el valor neto de la factura y el valor anticipado al emisor, la cual se gira a éste cuando el pagador cancela la factura.
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Factor de descuento
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Porcentaje a cobrar al emisor sobre el valor neto de la factura por los primeros 30 días y re-calculable por cada día adicional.
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Factoring
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El factoring es una herramienta mediante la cual un empresario puede vender un activo improductivo que tiene en su balance, que son las cuentas por cobrar. Ese activo lo vende con un descuento a una compañía que hace factoring, con lo que recibe un flujo de caja que le permite seguir creciendo, pagar nómina, pagar proveedores con descuentos por pronto pago y atender los pedidos nuevos.
Cuando vende la factura además está dejando atrás el problema de recaudar la cartera y finalmente, dependiendo de la modalidad en la que se haga el factoring, es posible que se pueda olvidar del riesgo de crédito que tiene el empresario con su cliente.
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Factura Pro-forma
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Es un documento que comprende todos los elementos que figuraran en la Factura Comercial definitiva. Es una prefactura entregada por el exportador al importador, con el objetivo de dar a conocer al importador con exactitud el precio que pagará por las mercancías y la forma de pago. Corresponde, pues, a un presupuesto y no tienen ningún valor jurídico. La Factura Pro forma es exigida en apoyo de las solicitudes de autorización (licencia, por ejemplo) pedidas a la Administración. Tiene por finalidad permitir al comprador el cálculo del importe total a que asciende la operación.
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Garantías
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Títulos valores que el emisor suministra como respaldo de las operaciones de factoring.
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Glosas
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Aclaraciones sobre las facturas que pueden acarrear su modificación por parte del emisor y la dilatación o incluso la omisión del pago de las mismas por parte de sus deudores.
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Incoterms
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Términos internacionales de comercio aprobados por la Cámara de Comercio Internacional, que permiten interpretar las principales expresiones empeladas en los contratos de compraventa internacional, evitando con su empleo las múltiples interpretaciones que se daban a los mismos términos en países diferentes como consecuencia de la falta de una reglamentación común. Como puntos de referencia denotan principalmente: a) El alcance del precio; b) En que momento y donde se produce la transferencia de riesgos sobre la mercadería del vendedor hacia el comprador; c) El lugar de entrega de la mercadería; d) Quién contrata y paga el transporte; e) Quién contrata y paga el seguro; f) Qué documentos tramita cada parte y su costo. Los Incoterms actualmente en uso son 13: CFR - CIF - CIP - CPT - DAF - DDP - DDU - DEQ - DES - EXW - FAS - FCA – FOB.
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Pagador
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Quien paga la factura al factor en el momento de su vencimiento.
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Reintegro de Divisas
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Venta al Banco Central de las divisas provenientes de las exportaciones. Es el régimen por el cual se restituyen total o parcialmente, los importes que se hubieran pagado en concepto de tributos interiores por la mercancía o servicio que se exporta definitivamente.
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Vinculación
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Proceso mediante el cual una empresa es estudiada por el factor, previo a iniciar las operaciones de factoring.
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